根據市委、市政府辦公室《關于堅持審計監督全覆蓋健全完善審計工作機制的實施辦法》(六辦發〔2017〕40號)通知要求及《中華人民共和國審計法》的相關規定，受六安城投集團委托，我公司組織審核組于2020年12月11日至2021年2月1日對六安市人民醫院河西分院附屬配套工程結算進行審核，2020年4月12日至2021年5月31日紀檢監察部對該項目進行了復審，審核報告如下：
一、基本情況及說明
本工程為六安市人民醫院河西分院附屬配套工程，主要內容包含院區內道路、廣場鋪裝、園路、圍墻、成品門衛、景墻、指示牌、室外器材、雨污水管網、雨水收集、綠化、給水、消防水、景觀照明、室外強弱電埋管等。建設單位為六安市重點工程建設管理處，監理單位為安徽恒信建設工程管理有限公司，設計單位為安徽省建筑設計研究總院股份有限公司。采用公開招標方式確定施工單位為安徽華力建設集團有限公司。合同價31590666.36元,結算送審價為31264811.71元(送審扣除暫列金3300000元，合同外主要增加為景觀雕塑二次招標、圍墻鋼欄桿及簽證合計2224109.73元，合同內主要增加為圖紙設計變更及測繪土方，增加合同內工程量合計1079088.09元，送審扣減了合同內未完成工程量329052.47元，二次補充送審醫院南入口院徽雕塑165440元)。合同開工日期2018年11月30日，合同竣工日期2019年5月29日，合同工期180天。實際開工日期2019年3月20日，實際竣工日期2019年12月25日，實際工期280天。甲乙雙方對工期延長另行簽訂了補充協議，實際竣工日期符合補充協議要求。
二、審核依據及說明
1、施工單位投標文件、中標通知書、施工合同、招標文件;
2、工程竣工驗收表、業主提供的工程量確定清單、施工單位報送的增加和減少簽證結算書;
3、會議紀要、設計變更及工程簽證;
三、審核增減說明、項目主要問題及處理意見
審減部分合計2886630.66元。
一審審減部分合計2625327.07元。
1、現場勘查機動車停車位工程量核減2個，合計審減4310.15元。
2、現場勘查粒徑40-80灰色系卵石散置工程量合計審減16277.8元。
3、5人制足球場地設計做法變更，單價審減169428元。
4、原標內雕塑小品審減11340元。
5、現場勘查制氧機房天棚抹灰審減3360.23元
6、現場勘查自行車停車棚未施工，合計審減526789.42元。
7、現場勘查YJV22-1-4*240的電纜工程量審減38987.65元;
8、現場勘查室外智能化井蓋招標為鑄鐵井蓋，實際施工為復合井蓋，審減29648.2元;
9、現場勘查綠化整理用地，地面換土工程量審減3546元;
10、現場勘查栽植樸樹、香泡、廣玉蘭、香樟、烏桕、銀杏、馬褂木、欒樹、叢生五角楓、紫玉蘭等苗木規格不夠，審減105623.56元;
11、現場勘查栽植香泡、高桿石楠、櫸樹、香樟B、烏桕、銀杏、馬褂木、欒樹、無患子、五角楓、紫玉蘭、二喬玉蘭、雞爪槭等工程量審減129188.57元;
12、現場勘查栽植慈孝竹、月季、八角金盤、八仙花、春鵑、大葉黃楊、瓜子黃楊、紅花檵木、金絲桃、紅葉石楠、灑金珊瑚、小葉梔子等規格和工程量合計審減214245.23元;
13、現場勘查樹木支撐工程量審減11726.37元;
14、現場勘查草繩繞樹干工程量審減2534.4元;
15、合同外增加圍墻欄桿根據會議紀要下浮審減33883.42元。
16、合同外增加簽證合計審減655816.73元(其中：簽證增加土方單價審減133822.37元;圍墻石材變更材料價差審減106502.4元;簽證增加化糞池鋼筋混凝土蓋板加固合計審減10822.73元;簽證增加混凝土找坡單價審減133140.71元;消防登高場地網格線工程量及單價審減27242.69元;人民醫院院徽雕塑單價審減82620元;設計停車位碎石基層變更為混凝土基層，應扣減原標內碎石基層，審減88780.86元;其它零星增加、措施費、稅金合計審減72884.97元)。
17、合同內增加簽證合計審減326978.77元(其中：簽證增加級配碎石找坡單價審減85287.24元;簽證增加花壇臺階貼面單價審減75410.31元;圍墻室外高差增加花崗巖貼面工程量審減9381.76元;簽證增加平種植池側石工程量根據合同約定不予調整，審減45302.4元;其它零星增加、措施費、稅金合計審減111597.06元)。
18、以上其他項目、措施費、稅金合計審減78216.46元。
19、政策性調整扣稅金差額258400.87元。
20、二次補充送審扣減審計費5025.24元。
復審審減部分合計261303.59元。
(一)合同內景觀審減70299.66元：
(1)、瀝青路面花崗巖壓邊石長度扣除雨水口長度，審減2404.15元;
(2)、垃圾處理北側地面為花崗巖鋪裝現場為人行道磚，核減35494.15元;
(3)、臺階、盲道工程量，審減1826.11元;
(4)、羽毛球場、籃球場、活動場地現場做法相同將活動場地工程量并入籃球，審減4599.21元;
(5)、池經現場測量長度核減11.2m,核減2267.56元;
(6)、景觀亭：木柱尺設計20*20cm實際為18*18cm，柳桉木梁尺寸設計12*25cm和15*30cm實際都為8*18cm，現場無景亭護欄，柳桉木面坐凳厚度設計5cm實際4cm
,合計審減11279.42元;
(7)、減速帶核減33.75m,審減2563.31元;
(8)、其它零星增加、措施費、稅金合計審減9874.75元。
2、合同內強弱電合計審減4733.67 元。
3、合同內土建裝飾合計審減1292.36 元。
4、合同內安裝合計審減26373.17元。
(1)、室外綠化給水管道βPSP鋼塑復合壓力管DN80現場部分為PPR管道DN75，審減14428.14元;
(2)、PSP鋼塑復合壓力管DN25現場部分為PPR管道DN25,審減1638.55元;
(3)、管道埋深不足，核減5631.50元;
(4)、電力電纜YJV-2*4mm2現場部分為BLV2*2.5mm2，核減1616.80元;
(5)、其它零星增加、措施費、稅金合計審減3058.18元。
(二)、合同內減少審減51092.60元
1、合同內綠化合計審減51092.60元：
(1)、現場勘查喬木栽植樸樹A、樸樹B、叢生樸樹、廣玉蘭、香樟A、香樟B、烏桕、馬褂木、無患子、合歡、杏樹、枇杷、桂花B、雞爪槭、紅花繼木等審減45841.22元;
(2)、其它零星增加、措施費、稅金合計審減5251.38元。
(三)、合同內增加審減5448.40元
1、合同內增加景觀核減4376.09 元
(1)、聯系單009陶土磚鋪貼、花崗巖邊石工程量核減，審減3885.43元;
(2)、其它零星增加、措施費、稅金合計審減490.66元。
2、合同內增加安裝核減222.34元
3、合同內增加綠化核減849.97 元
(四)、合同外增加審減104073.18 元
1、合同外增加景觀審減61799.67 元
(1)、聯系單005坡道找坡送審為22cm實際為15cm工程量核減;聯系單006挖土方量與合同內增加重復扣除現場測量計算工程量核減;并根據會議紀要下浮共審減61799.67元。
2、合同外增加圍墻欄桿核減42273.51元
(1)、圍墻欄桿與圖紙不符缺少兩根橫向30*30*1.2mm方管、欄桿最低的橫向50*50*2.5mm方管比圖紙高出20mm,進行工程量核減并根據會議紀要下浮，合計審減42273.51
元;
(五)、政策性調整扣稅金差額復審扣減-2009.45 元
四、審核結果
六安市人民醫院河西分院附屬配套工程結算送審價31264811.71元，審定價28378181.05元(審減2886630.66元)。
